Управленческий отчёт — Авагар Групп — Март 2026
ОПиУ · Юнит-экономика · ДДС · CFO Analyst · CFO Strategist · CFO Reporter
Март 2026: операционная прибыль 1 481 055 ₽ (11.2%). Разрыв до цели 2 млн ₽ ЧП: 652 733 ₽. Рычаг — рост выручки при фиксированных косвенных 869 791 ₽.
Структура косвенных расходов
| Статья | Сумма | Доля |
|---|---|---|
| ФОТ офиса | 398 615 ₽ | 46% |
| ФОТ ОП | 204 934 ₽ | 24% |
| Бухгалтерия | 57 000 ₽ | 7% |
| Прочие административные | 56 044 ₽ | 6% |
| Аренда офиса | 46 500 ₽ | 5% |
| Комиссия банка | 37 296 ₽ | 4% |
| Учебный центр М-СТАЙЛ | 25 101 ₽ | 3% |
| Обслуживание 1С | 24 750 ₽ | 3% |
| Связь | 19 552 ₽ | 2% |
| Итого | 869 791 ₽ | 100% |
Ключевые метрики
| Точка безубыточности | 9 677 053 ₽ |
| Маржа безопасности | 48.7% = 9 188 203 ₽ |
| Налог к уплате | 30 000 ₽ |
| Чистая прибыль | 1 451 055 ₽ |
Юнит-экономика по клиентам (ТОП-12 из 42)
| Клиент | Выручка | Маржа | Маржинальность |
|---|---|---|---|
| СК "МОНОЛИТ" ООО | 2 311 920 ₽ | 298 968 ₽ | 12.9% |
| ЗДОРОВЫЙ ХЛЕБ ООО | 1 910 893 ₽ | 52 355 ₽ | 2.7% 🔴 |
| НСМ ООО | 1 422 673 ₽ | 767 927 ₽ | 54.0% 🟢 |
| ВЕКТОРСТРОЙ ООО | 966 008 ₽ | 182 328 ₽ | 18.9% |
| ПОДДОННАДО ООО | 620 623 ₽ | 22 000 ₽ | 3.5% 🔴 |
| ДАЙКОН ООО | 493 950 ₽ | 52 678 ₽ | 10.7% |
| НОВОФЕРМА ООО | 444 246 ₽ | 51 808 ₽ | 11.7% |
| СЗЭМО АО | 418 648 ₽ | 47 640 ₽ | 11.4% |
| Бойцов Антон Анатольевич | 416 233 ₽ | 33 527 ₽ | 8.1% 🔴 |
| КЛАССИК ЛОГИСТИК ООО | 369 037 ₽ | 37 274 ₽ | 10.1% |
| ПК "МЕДВЕДЬ" ООО | 339 835 ₽ | 42 908 ₽ | 12.6% |
| ПРОФЦИНКСТРОЙ ООО | 281 552 ₽ | 114 896 ₽ | 40.8% 🟢 |
| ИТОГО (42 клиентов) | 13 247 983 ₽ | 2 422 653 ₽ | 18.3% |
Лидеры маржи: НСМ ООО (54.0%), СК "МОНОЛИТ" (12.9%), Трусова А.А. (100%)
Требуют индексации (<10%): Здоровый Хлеб (2.7%), ПоддонНадо (3.5%), Бойцов А.А. (8.1%)
Структура портфеля: Клиенты ≥15% маржи: 31% | Клиенты <10% маржи: 22%
Движение денежных средств — Март 2026
Поступления
- Оплата от покупателя: +14 623 175 ₽
- Прочие поступления: +614 169 ₽
- ИТОГО: +15 237 344 ₽
Списания (ТОП-10)
- ЗП банк: −6 794 546 ₽
- Налоговые взыскания: −3 681 825 ₽ 🔴
- НДС: −1 855 000 ₽
- НДФЛ: −943 600 ₽
- Перевод на другой счёт: −867 000 ₽
- Прочие административные: −787 868 ₽
- Лизинг: −721 496 ₽
- Кредит: −236 416 ₽
- ФОТ ОП: −204 934 ₽
- Дивиденды: −200 000 ₽
- ИТОГО: −16 920 435 ₽
Чистый ДДС за март: −1 683 091 ₽
CFO Стратегия — Декомпозиция цели 2 млн ₽ ЧП/мес
| Текущая ЧП (консолид.) | 1 347 267 ₽ |
| Цель (план минимум) | 2 000 000 ₽ |
| Разрыв | 652 733 ₽ |
| Сотрудников сейчас | 392 чел. |
| Нужно для цели (по 4 500 ₽/чел) | ~537 чел. (+145) |
| Нужно для цели (по 3 500 ₽/чел) | ~578 чел. (+186) |
| Средняя выручка/чел. | 48 126 ₽/мес |
| Прогресс к цели | 67% |
📈 Цель 3 млн ₽: потребуется ~759–864 чел. к декабрю 2026.
ICE-приоритизация инициатив
| Инициатива | ICE | Ожидаемый эффект |
|---|---|---|
| Активация сезонного роста (строительные клиенты) | 8.3 | +3–5 млн ₽/мес в пик (апрель–август) |
| Защита и развитие якорных клиентов Групп | 7.7 | Удержание 5–8 млн выручки, +1–2 млн при апсейле |
| Конвертация 2 новых продажников | 7.3 | +2–4 млн ₽/мес при выполнении плана |
| Индексация прайса у низкомаржинальных клиентов | 7.3 | +80–120 тыс. ₽/мес маржи без роста объёма |
ICE = (Impact + Confidence + Ease) / 3 · Шкала 1–10 · ≥7.5 = высокий приоритет
Сценарии роста
| Сценарий | Выручка | Кол-во людей | ЧП | Период |
|---|---|---|---|---|
| Базовый (сезонный) | 21.87 млн ₽ | 472 | 1.85 млн ₽ | Апрель–июнь |
| Целевой (план 2 млн) | 23.87 млн ₽ | 522 | 2.14 млн ₽ | Май–июль |
| Максимальный (план 3 млн) | 26.87 млн ₽ | 602 | 2.61 млн ₽ | Июнь–сентябрь |
Фокус внимания: Приоритетные действия
Аномалии: Здоровый Хлеб (2.7%) и ПоддонНадо (3.5%)
Сверить счета с фактическим ФОТ за март. Приоритет — до закрытия апреля.
Концентрация: Монолит = 17.5% выручки
Заключить рамочный договор на сезон 2026 до мая. Риск ухода: −2.3 млн выручки.
Строительный сезон (апрель–август)
Подготовить пул кандидатов 80–100 чел. до 15 апреля. Ожидаемый клиент: дорожное строительство (+50 чел.).
Операционная прибыль 11.2%
НСМ (54% маржи) и ПРОФЦИНКСТРОЙ (40.8%) — крупнейший вклад. Защитить и развивать.
Налоговое взыскание ФНС 3.68 млн ₽
Разовый отток создал отрицательный ДДС. Выяснить природу и риск повторения.
Путь к цели 2 млн ₽ ЧП
Разрыв 652 733 ₽. Каждые +5 чел. у нового клиента = +~25 тыс. ₽ маржи/мес. Сезон закроет разрыв к маю–июню.